Взыскание дебиторской задолженности: от сверки до исполнения

Дебиторская задолженность — деньги, которые компании должны покупатели, заказчики, арендаторы и абоненты. Ошибка на любом шаге взыскания стоит месяцев. Ниже — весь путь от сверки до исполнительного листа по АПК РФ, ГПК РФ и закону об исполнительном производстве в редакции на 21.10.2026. Главный фокус — арбитраж, где взыскивают долги между компаниями и предпринимателями. Отдельно — должники-граждане, это обычно ЖКХ, связь и поставщики услуг.

Инвентаризация и акт сверки

Сначала соберите реестр: по каждому контрагенту — договор, первичные документы (УПД, накладные, акты), срок оплаты, сколько оплачено, остаток и дата начала просрочки. Отдельно отметьте, есть ли акт сверки, гарантийное письмо или ответ на претензию, какая неустойка установлена договором и есть ли в нём условие о претензионном порядке и подсудности.

Для каждой поставки или каждого платежа посчитайте исковую давность: три года со дня, когда наступил срок оплаты и кредитор узнал о нарушении (статьи 196, 200 ГК РФ). При оплате по частям срок течёт отдельно по каждому платежу. Долги, по которым до конца срока осталось меньше полугода, берите в работу первыми. Проверить дату поможет калькулятор исковой давности, подробные правила — в статье об исковой давности по долгу.

Когда акт сверки прерывает давность

По статье 203 ГК РФ срок прерывается действиями должника, которые свидетельствуют о признании долга, и после перерыва течёт заново. Пункт 20 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 № 43 прямо относит к таким действиям акт сверки взаимных расчётов, подписанный уполномоченным лицом. Перерыв возможен только до истечения срока (пункт 21). Если срок уже истёк, работает другое правило: письменное признание долга запускает давность заново (пункт 2 статьи 206 ГК РФ).

• Кто подписывает со стороны должника: руководитель или представитель по доверенности, из которой видно право подписывать акты сверки или признавать долг. Действия представителя прерывают давность, только если у него были такие полномочия (пункт 22 постановления Пленума № 43). Подпись одного главного бухгалтера без доверенности — частый повод для спора.
• Что указать: договор, период, первичные документы и итоговое сальдо в пользу кредитора. Акт «по всем договорам» без расшифровки суд может не признать признанием конкретного долга.
• Частичная оплата признаёт только оплаченную часть, если должник письменно не оговорил иное (пункт 20 постановления Пленума № 43).

У акта сверки есть и процессуальный эффект. Документ, которым ответчик признаёт долг, позволяет рассмотреть иск в упрощённом порядке без ограничения суммы (пункт 1 части 2 статьи 227 АПК РФ). Подробнее о порогах и сроках — в статье об упрощённом производстве.

Проверка должника

До претензии убедитесь, что должник существует, находится по известному адресу и не в банкротстве. Это определяет, куда отправлять документы и стоит ли вообще идти в суд.

• ЕГРЮЛ или ЕГРИП на сайте ФНС: статус, юридический адрес, руководитель, записи о недостоверности сведений, о ликвидации, реорганизации или предстоящем исключении из реестра. Если ФНС опубликовала решение о предстоящем исключении, кредитор вправе направить возражение в течение трёх месяцев со дня публикации (пункт 3 статьи 21.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), иначе компания исчезнет вместе с долгом.
• Федресурс: сообщения кредиторов о намерении подать заявление о банкротстве должника, введённые процедуры банкротства, сообщения о ликвидации.
• Картотека арбитражных дел: другие иски к должнику, дело о его банкротстве. Поиск — по ИНН или ОГРН, подробнее — в статье как найти судебное дело.
• Банк данных исполнительных производств ФССП: открытые производства и производства, оконченные за отсутствием имущества. Много таких записей — признак, что взыскание потребует больше времени и затрат.

Если в отношении должника уже введено наблюдение, денежные требования предъявляются в порядке закона о банкротстве (пункт 1 статьи 63 закона № 127-ФЗ): для включения в реестр — 30 календарных дней со дня публикации сообщения о наблюдении (пункт 1 статьи 71), в конкурсном производстве — два месяца (пункт 1 статьи 142). Обычный иск в этой ситуации — потерянное время.

Претензия: обязательный досудебный порядок

Спор о взыскании денег по договору, другой сделке или из неосновательного обогащения передаётся в арбитражный суд по истечении 30 календарных дней со дня направления претензии, если законом или договором не установлены иные срок или порядок (часть 5 статьи 4 АПК РФ). Без претензии иск вернут, а если это выяснится после принятия — оставят без рассмотрения. Срок считается со дня отправки, а не получения.

Что включить в претензию:

• Основной долг по договору с реквизитами первичных документов и акта сверки.
• Договорную неустойку (статьи 330, 331 ГК РФ) с расчётом по периодам и с учётом предельного размера, если он есть в договоре. Требуйте её на дату претензии и по день фактической оплаты. Суд вправе снизить неустойку по статье 333 ГК РФ, а если должник — коммерческая организация или ИП, только по его заявлению.
• Проценты по статье 395 ГК РФ — если неустойки в договоре нет. Неустойку и проценты по статье 395 за один период одновременно не взыскивают, если договором не предусмотрено иное (пункт 4 статьи 395 ГК РФ). Расчёт — в калькуляторе процентов.
• Проценты по статье 317.1 ГК РФ — только если они прямо предусмотрены договором или законом. Это плата за пользование деньгами, а не ответственность.
• Срок оплаты, реквизиты, адрес для ответа и ссылку на часть 5 статьи 4 АПК РФ: она показывает, что это претензия, а не деловое письмо.

Отправляйте заказным письмом с описью вложения по адресу из ЕГРЮЛ; по электронной почте — дополнительно, если такой способ согласован в договоре. Доначисленная к иску неустойка повторной претензии не требует (пункт 43 постановления Пленума ВС РФ от 22.06.2021 № 18). На время досудебного порядка давность приостанавливается (пункт 3 статьи 202 ГК РФ, пункт 16 постановления Пленума № 43). Готовый текст с пояснениями к полям — в образце досудебной претензии; как сервис готовит, отправляет и считает срок ответа — на странице претензий.

Претензия не нужна для заявления о выдаче судебного приказа в арбитражный суд и для иска, поданного после отмены такого приказа (пункт 7 постановления Пленума ВС РФ от 27.12.2016 № 62). В суде общей юрисдикции претензия обязательна, только если досудебный порядок установлен федеральным законом (пункт 7 части 2 статьи 131, пункт 1 части 1 статьи 135 ГПК РФ). Условие договора о претензии там возврат иска не влечёт.

Приказ, упрощённое или общее производство

Порядок зависит от цены требований и от того, кто должник. Цена складывается из основного долга, неустойки и процентов на дату подачи. Приказное производство в арбитраже обязательно: если договорное требование подтверждено документами и не превышает 750 000 ₽ (пункт 1 статьи 229.2 АПК РФ), иск вернут и предложат подать заявление о приказе. Сумма в приказе должна быть твёрдой, проценты «по день оплаты» в нём не взыскиваются (пункт 5 постановления Пленума № 62).

Приказ дешевле и быстрее, но должник отменяет его простыми возражениями без мотивов. Если контрагент уже оспаривает поставку или качество, приказ почти наверняка отменят. Даже тогда его придётся подать, если требование под него подпадает: после отмены иск подаётся без новой претензии. Образец — заявление о судебном приказе.

Если должник — гражданин

Долги граждан, которые не зарегистрированы как ИП, взыскивают в суде общей юрисдикции, даже если кредитор — компания. Требования из статьи 122 ГПК РФ до 500 000 ₽ — задолженность за жильё и коммунальные услуги, услуги связи, по сделкам в простой письменной форме — сначала идут к мировому судье в приказном порядке. После отмены приказа — иск: до 50 000 ₽ мировому судье, больше — в районный суд (статьи 23, 24 ГПК РФ); при цене до 250 000 ₽ — упрощённое производство. Документы подаются через ГАС «Правосудие» по инструкции. Управляющие компании, ресурсоснабжающие организации и поставщики услуг, у которых сотни таких должников, подают заявления пакетом — так устроено массовое взыскание.

Госпошлина и подача через «Мой арбитр»

Госпошлина в арбитражный суд считается по статье 333.21 НК РФ в редакции Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ — для заявлений, поданных после 08.09.2024. За иск с ценой до 100 000 ₽ — 10 000 ₽; от 100 001 до 1 000 000 ₽ — 10 000 ₽ плюс 5% суммы свыше 100 000 ₽; от 1 000 001 до 10 000 000 ₽ — 55 000 ₽ плюс 3% суммы свыше 1 000 000 ₽. За заявление о судебном приказе — 50% пошлины по иску, но не меньше 8 000 ₽. За заявление об обеспечении иска — 30 000 ₽. В суде общей юрисдикции действует статья 333.19 НК РФ с более низкими ставками. Сумму для своей цены иска проверьте в калькуляторе госпошлины.

Иск в арбитражный суд подаётся по месту нахождения ответчика (статья 35 АПК РФ) или в суд, указанный в договоре (статья 37 АПК РФ). Электронно — через «Мой арбитр» со входом через Госуслуги или с УКЭП. К иску по статье 126 АПК РФ приложите:

• Документ о направлении ответчику копии иска и приложений.
• Платёжное поручение об уплате госпошлины.
• Претензию, почтовую квитанцию, опись вложения и отчёт об отслеживании.
• Договор, УПД или акты, акт сверки, переписку о признании долга.
• Расчёт долга, неустойки и процентов по периодам.
• Выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на истца и ответчика, полученную не ранее чем за 30 дней до подачи.
• Доверенность представителя, если иск подписывает не руководитель.

Каждый документ загружается отдельным PDF. В иске попросите взыскать неустойку или проценты по день фактической оплаты и госпошлину: при выигрыше её возмещает ответчик (статья 110 АПК РФ). Структура требований — как в образце иска о взыскании долга, но со ссылками на АПК РФ.

Обеспечительные меры

Если должник выводит деньги, продаёт имущество, переводит бизнес на новое юрлицо или готовит ликвидацию, просите суд об обеспечении. Основание — непринятие мер может затруднить или сделать невозможным исполнение решения либо причинить значительный ущерб (часть 2 статьи 90 АПК РФ). Типичная мера по денежному иску — арест денежных средств или имущества ответчика в пределах цены иска (статья 91 АПК РФ).

• Заявление подаётся вместе с иском или в любой момент после него и обосновывается доказательствами: выписки из ЕГРЮЛ о смене участников и адреса, объявления о продаже имущества, сведения о новых компаниях с тем же руководителем (статья 92 АПК РФ, постановление Пленума ВС РФ от 01.06.2023 № 15). Ссылки на одни опасения суд не примет.
• Электронное заявление об обеспечении подписывается только УКЭП (статья 92 АПК РФ). С простой подписью через Госуслуги его не рассмотрят.
• Суд рассматривает заявление не позднее следующего дня после поступления, без извещения сторон (часть 1 статьи 93 АПК РФ). Определение исполняется немедленно, по нему выдаётся исполнительный лист (статья 96 АПК РФ).
• Суд может потребовать встречное обеспечение (статья 94 АПК РФ). Если меры окажутся необоснованными, ответчик вправе взыскать с истца убытки (статья 98 АПК РФ).
• До подачи иска можно получить предварительные обеспечительные меры, но тогда иск нужно подать в течение 15 дней после определения (статья 99 АПК РФ). Претензионный срок при этом не отменяется, поэтому чаще меры просят одновременно с иском.

После решения: исполнительный лист, банк, ФССП

Решение арбитражного суда в общем порядке вступает в силу через месяц после принятия, если не подана апелляционная жалоба (часть 1 статьи 180 АПК РФ). Решение по делу в упрощённом порядке подлежит немедленному исполнению и вступает в силу через 15 дней (статья 229 АПК РФ). Судебный приказ — сам исполнительный документ: если возражений нет, взыскателю выдают второй экземпляр с гербовой печатью (статья 229.5 АПК РФ).

Исполнительный лист выдаётся после вступления решения в силу, кроме случаев немедленного исполнения, по ходатайству взыскателя (статьи 318, 319 АПК РФ). По ходатайству суд направляет лист на исполнение сам, в том числе электронно в ФССП. Для предъявления в банк нужен бумажный лист на руки. Образец ходатайства — заявление о выдаче исполнительного листа.

1. Узнайте, где у должника счета. Взыскатель с исполнительным документом вправе запросить эти сведения в налоговом органе, срок ответа — три дня (часть 10 статьи 69 закона № 229-ФЗ).
2. Предъявите лист в банк напрямую (часть 1 статьи 8 закона № 229-ФЗ). К листу приложите заявление с реквизитами своего счёта, наименованием, ИНН, ОГРН и адресом взыскателя (часть 2 статьи 8), представитель — ещё и доверенность (часть 3). Без этих сведений банк вернёт лист (часть 3.1). Банк списывает деньги и в течение трёх дней сообщает о результате (часть 5 статьи 70).
3. Если денег на счетах нет, передайте лист в ФССП по месту нахождения должника или его имущества (статья 33). Пристав возбуждает производство в течение трёх дней со дня получения листа (часть 8 статьи 30), должнику даётся пять дней на добровольное исполнение (часть 12 статьи 30).
4. Контролируйте ход производства по банку данных ФССП. Если пристав бездействует, подайте жалобу на пристава в течение десяти дней.

Срок предъявления листа — три года со дня вступления решения в силу (часть 1 статьи 21 закона № 229-ФЗ). Предъявление прерывает срок, но время, пока лист был на исполнении, вычитается, если производство окончено по заявлению взыскателя (часть 3.1 статьи 22). Перед тем как переносить лист из банка в ФССП и обратно, прочтите, как отозвать исполнительный лист без потери срока.

Когда пора думать о банкротстве или списании

Если банк и пристав ничего не нашли, а производство окончено за отсутствием имущества, остаются два пути: банкротство должника или списание долга.

• Пороги на 21.10.2026: требования к юрлицу — не менее 2 000 000 ₽ в совокупности (пункт 2 статьи 33 закона № 127-ФЗ в редакции закона от 29.05.2024 № 107-ФЗ, прежде было 300 000 ₽), к гражданину, в том числе ИП, — не менее 500 000 ₽ (пункт 2 статьи 213.3). Требования не исполнены в течение трёх месяцев с даты, когда должны были быть исполнены (пункт 2 статьи 3).
• Кредитору, который не является банком, нужно вступившее в силу решение суда по долгу (пункт 2 статьи 7). Не менее чем за 15 календарных дней до подачи заявления он публикует на Федресурсе уведомление о намерении (пункт 2.1 статьи 7).
• Госпошлина за заявление о банкротстве для организации — 100 000 ₽ (статья 333.21 НК РФ). Если имущества у должника нет, расходы на процедуру и вознаграждение управляющего ложатся на заявителя (пункт 3 статьи 59 закона № 127-ФЗ).
• Смысл банкротства для кредитора — не только реестр требований, но и оспаривание сделок по выводу активов и привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности (главы III.1 и III.2 закона № 127-ФЗ). Без признаков вывода активов процедура часто стоит больше, чем удаётся вернуть.

Налоговое списание. Безнадёжным признаётся долг, по которому истёк срок исковой давности, обязательство прекращено из-за ликвидации должника или исключения его из ЕГРЮЛ, а также долг, по которому пристав окончил производство за невозможностью установить должника или его имущество (пункт 2 статьи 266 НК РФ). Порядок учёта, резерв по сомнительным долгам и документы для списания согласуйте с бухгалтером: в этой статье налоговые вопросы не разбираем.

Сроки по шагам

Сроки в днях считаются со следующего дня после события. Даты для своего дела проверьте в калькуляторе сроков.

Пример: долг по поставке 1 440 000 ₽

1. ООО «Ресурс» поставило ООО «Вектор» товар на 1 840 000 ₽ по договору с оплатой до 16.02.2026. Покупатель заплатил 400 000 ₽. Договор устанавливает неустойку 0,1% в день, но не более 10% от суммы долга.
2. 30.04.2026 директор покупателя подписал акт сверки на 1 440 000 ₽. Давность прервалась и считается заново: последний день — 30.04.2029.
3. Проверка: компания действующая, адрес достоверен, сообщений о банкротстве на Федресурсе нет, но в ЕГРЮЛ сменился участник, а в Картотеке появились ещё два иска поставщиков.
4. 04.05.2026 претензия отправлена заказным письмом с описью по адресу из ЕГРЮЛ. Тридцатый день — 03.06.2026, ответа нет.
5. Цена иска: долг 1 440 000 ₽ и неустойка. За 107 дней просрочки с 17.02 по 03.06.2026 неустойка составила бы 154 080 ₽, но договор ограничивает её 10%, то есть 144 000 ₽. Итого 1 584 000 ₽ — больше 750 000 ₽, поэтому не приказ, а иск.
6. Госпошлина: 55 000 ₽ + 3% × (1 584 000 − 1 000 000) = 72 520 ₽. За ходатайство об обеспечении — ещё 30 000 ₽.
7. 04.06.2026 иск подан через «Мой арбитр» с ходатайством об аресте денег на счетах ответчика в пределах 1 584 000 ₽, подписанным УКЭП. Довод о риске — смена участника и параллельные иски. Суд арестовал средства, лист по определению об обеспечении предъявлен в банк.
8. Долг подтверждён актом сверки, поэтому суд принял иск в порядке упрощённого производства, несмотря на цену больше 1 200 000 ₽. Резолютивная часть решения — 04.08.2026, в силу оно вступило по истечении 15 рабочих дней, 26.08.2026, но исполнялось немедленно (часть 3 статьи 113, статья 229 АПК РФ).
9. Лист по решению выдан на руки и предъявлен в банк, где уже действовал арест: долг, неустойка и госпошлина списаны. Если бы денег не хватило, лист нужно было бы передать в ФССП до 26.08.2029.

Без акта сверки этот же иск пошёл бы в общем порядке и рассматривался бы до шести месяцев. Без ареста деньги к августу могли уйти со счетов. Сумма меньше 2 000 000 ₽, поэтому инициировать банкротство покупателя «Ресурс» в одиночку не смог бы.

Типичные ошибки

• Подписывать акт сверки с бухгалтером без доверенности и без ссылки на договор. В суде должник скажет, что подписант не был уполномочен признавать долг.
• Отправлять претензию по адресу склада или только по электронной почте без условия в договоре. Иск оставят без рассмотрения.
• Подавать иск раньше 30 дней или по долгу до 750 000 ₽ вместо заявления о приказе. Иск вернут, время будет потеряно.
• Не просить неустойку или проценты по день фактической оплаты. Тогда за период после решения придётся подавать новый иск.
• Просить арест без доказательств риска. Суд откажет, а второе ходатайство будет уже после того, как должник узнает об иске.
• Подавать обычный иск к компании, в отношении которой уже введено наблюдение, и пропускать срок на включение в реестр.
• Получить лист и забыть о нём. Через три года после вступления решения в силу предъявить лист без восстановления срока нельзя.

Итог

Взыскание дебиторской задолженности начинается до суда: реестр с датами давности, акт сверки за подписью уполномоченного лица и проверка должника по ЕГРЮЛ, Федресурсу и Картотеке. Дальше — претензия и 30 дней по части 5 статьи 4 АПК РФ, выбор между приказом до 750 000 ₽, упрощённым порядком до 1 200 000 ₽ или 600 000 ₽ и общим порядком, госпошлина по статье 333.21 НК РФ и обеспечительные меры при риске вывода активов. После решения — лист в банк или ФССП в пределах трёх лет. Если денег нет, взвесьте банкротство при долге юрлица от 2 000 000 ₽ или списание безнадёжного долга. Как сервис ведёт эти шаги для компании — на странице для бизнеса.